Il concetto di «Metodo Guarino»
si riferisce a un approccio di analisi preventiva, svolto sia durante l’esercizio che in fase di chiusura del bilancio, mirato a ottimizzare la gestione fiscale, valutare lo stato di salute delle società e migliorare la rappresentatività del bilancio, con un impatto positivo sul rating aziendale.
Nello specifico, questo servizio rappresenta uno strumento efficace per analizzare e diagnosticare l’andamento societario, attraverso l’esame di indicatori di bilancio calcolati su base consuntiva (come il rapporto debito/equità, il patrimonio netto finanziario, il ROS, il ROA, il ROE, ecc.) e proiezioni dei dati economici e patrimoniali alla chiusura dell’esercizio.
Un elemento chiave è l’analisi del Report Centrale Rischi, emesso dalla Banca d’Italia, che fornisce una panoramica dell’esposizione finanziaria dell’impresa verso i principali finanziatori, tra cui banche, società di leasing e altri attori legati alla finanza alternativa.
Il Metodo Guarino consente di integrare una pianificazione fiscale e finanziaria coerente con le opportunità offerte dal nuovo Decreto Fiscale, dal PNRR e dalla Legge di Bilancio 2022. Inoltre, verifica il rispetto delle norme EBA relative alla concessione e al monitoraggio del credito (inclusi i casi UTP e NPL) e della normativa sull’anticipazione dello stato di crisi aziendale. Il metodo tiene conto anche delle tematiche ESG, dell’economia circolare, della digitalizzazione e delle attività di ricerca e sviluppo (R&S) svolte dall’azienda, facilitando l’accesso a nuove forme di finanziamento.
Al termine del processo, viene effettuata una simulazione del rating aziendale utilizzando la piattaforma Ce.Bi., oltre a una verifica dell’accesso alla garanzia diretta del Fondo di Garanzia MCC.
Obiettivi del Metodo Guarino
Il Metodo Guarino permette di:
Massimizzare il risparmio fiscale, grazie alla creazione di un Business Plan Fiscale e alla possibilità di pianificare nuovi investimenti con i risparmi ottenuti.
Facilitare l’accesso al credito, fornendo una stima preventiva del rating bancario utilizzato dagli istituti di credito e del rating integrato richiesto dal Fondo di Garanzia di Mediocredito Centrale.
Adottare strategie correttive per migliorare il merito creditizio, attraverso un’analisi dettagliata dei dati di bilancio prospettici e delle informazioni provenienti dalla Centrale Rischi.
Risparmiare tempo e risorse, ottimizzando il processo di chiusura del bilancio e individuando tempestivamente le azioni correttive necessarie.
Monitorare costantemente l’andamento societario, identificando eventuali segnali di rischio o eventi critici in modo proattivo.